税收筹划的12种方法

       无论我们做什么，无论是生活还是工作，我们都应该注意方式。只有当我们学会使用正确的方法，我们才能把事情做好。企业做税务筹划也是如此。只有在合理的范围内做税务筹划，一次减轻企业的税务压力，企业才能长久。关于税务筹划，边肖有12个常用方法，大家有必要了解一下！

　　1.用好税收优惠政策，选择投资领域和行业。

　　不同地区、不同行业享受不同的税收优惠政策，也可以用于税收筹划。

　　低税率、降低收入的优惠政策。比如对符合条件的小型微利企业实行20%的优惠税率。

　　产业投资税收优惠。比如对需要国家重点扶持的高新技术企业，减按15%的税率征收所得税。

　　就业安置优惠政策。企业为残疾人就业支付的工资将增加100%的扣除，为特定人员(如下岗人员、失业人员、专业人员等)就业支付的工资将增加一定的扣除。).企业只要雇佣下岗职工、残疾人等。他们可以享受额外扣除的税收优惠。

　　2.合理利用企业组织形式进行税收筹划。

　　企业组织形式需要考虑的因素主要包括：分支机构的盈亏情况、分支机构是否享受优惠税率等。

　　(1)预计税率优惠的分支机构盈利，选择子公司形式，单独纳税。

　　预计不享受优惠税率的分支机构盈利，则以分支机构的形式纳税，弥补总行或其他分支机构的亏损；即使下属公司盈利，此时汇总纳税也不能节税，但可以节约企业的税收成本，提高管理效率。

　　(3)预计不享受优惠税率的分支机构会出现亏损，所以会以分支机构的形式纳税，其他分支机构或总行的利润可以用来弥补亏损。

　　预计税率优惠的分行会亏损。首先，我们可以深入分析分支机构是否有扭亏为盈的能力。如果能在短期内扭亏为盈，就应该采用子公司的形式，否则就应该选择分公司的形式。一般来说，如果下属公司地方税率低，可以设立子公司享受低税率。

　　3.用折旧法进行税收筹划

　　最常用的折旧方法有直线法、工作量法、年数总和法等。不同折旧方法计算的折旧金额不同，各期成本不同，应纳所得税也不同。

　　4.利用费用扣除标准的选择进行税务筹划。

　　费用是应纳税所得额的递减因素。在法律允许的范围内，尽量列出当期费用，减少应纳所得税，合法推迟纳税时间以获得税收利益。

　　5.运用存货计价方法进行税务筹划。存货是决定主营业务成本计算的关键内容，对生产成本、公司利润、所得税影响较大。企业所得税法允许企业采用先进先出法、加权平均法或个别计价法确定发出存货的实际成本，但不允许采用后进先出法。

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　　6.使用在税收萧条时期注册的个人独资企业。

　　纳税有很多好处。比如，普通企业要缴纳25%的企业所得税，但不用缴纳。他们可以享受小规模纳税人3万元以内的增值税免增值税。其次，利用税收优惠政策，可以核定征收，大大减轻税收负担。

　　7.合同无效时记得交税。

　　8.以技术入股的形式将个人专利投入公司。

　　9.如果发票丢失并及时补救，仍然可以报销并记录。

　　10.混合销售要依法签订，单独征税。

　　11.没有业务需要零申报。

　　12.增值税税率只与行业相关，与进项税率无关。

发布时间：2021-12-09 14:55:10

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